2025年2月24日至7月31日，泸县审计局派出审计组，对集团公司、殡仪公司、商砼公司2023-2024年度经营治理情况进行了审计，2025年9月11日出具审计汇报。我公司党委高度器沉，立即组织有关人员部署整改工作，2025年9月19日，918博天堂集团召开党委会，专题审议经营治理专项审计反馈问题的整改规划，对存在的问题逐一分析，明确整改责任、整改措施和整改时限。截至2025年11月10日，审计反馈问题已按整改规划进行了全面整改，现将整改工作阶段进展情况汇报如下。

一、问题整改落实情况

（一）薪酬治理和收入分配方面

针对子公司龙城商砼公司造度执行不严，未按划定扣除年终绩效和回款提成问题，商砼公司已于2025年8月扣回有关人员绩效和回款提成，并造订了《泸县龙城商砼有限公司经交易绩查核治理法子》、《泸县龙城商砼有限公司企业发展办治理细则及回款治理法子》，对查核措施、查核了局利用、销售治理、合同与文件治理、回款治理等进行了系统规范，明确绩效扣
；，918博天堂集团后续将持续督促其严格执行有关造度划定，确保造度落地见效。

（二）推动降本增效方面

针对商砼公司应收账款治理混乱问题，一是商砼公司销售部门和财政部门已梳理往来款子，确保双方应收账款余额相符。二是商砼公司造订了《应收账款催收规划》，凭据账龄造订分级催收措施，并明确责任到人，有效提升对账款逾期、拖欠等问题的响应效能和措置能力。三是商砼公司造订了《泸县龙城商砼有限公司往来账款治理造度》，对应收款子治理、应酬款子治理、质保金治理、对账差距处置等内容做了系统划定，成立了往来账款的长效治理机造。四是918博天堂集团对经办人员和治理人员进行了传递品评处置。

（三）购销治理方面

1.针对龙城商砼公司采购合同签定不规范，先签合同后审批，且未按合同约定讲行调价问题，商砼公司已对工作失误的人员进行品评教育，要求其提升自身的责肆意识微风险防备意识，以现尝试动杜绝类似问题的再次产生，同时，组织整个员工进建《采购治理法子》、《合同治理法子》，确保每位员工熟悉采购流程、合同审批权限、签定要求及价值调整规范等内容。

2.针对殡仪公司未按合同约定确认和收取食堂和幼卖部收入问题，一是殡仪公司已于2025年11月7日将未收取的收入全数催缴入账，二是918博天堂集团对经办人和治理人进行传递品评处置，三是订正美满《泸县玉蟾殡仪服务有限公司表包服务治理法子》，明确划定了供给商选择、合同治理、内控治理等内容，四是组织整幼我员进建《合同治理法子》、《企业管帐准则》，要求业务部门和财政部门加强沟通合作，确保业财一致。

（四）企业出产经营方面

1.针对商砼公司对堆放的混凝土废渣未采取预防传染环境的措施问题，一是商砼公司已于2025年7月底全面算帐结束遗留废渣。二是新采购了一套混凝土废浆回收设备，并于2025年6月正式投入使用，将产生的固体拔除物即时回收利用，从本原上解决混凝土废渣贮存、措置不规范的问题。三是918博天堂集团责令经办人和治理人提交书面查抄，要求其深刻意识问题，充分意识环保的沉要性。

2.针对龙城商砼公司内部治理不善，风险防备不及，引发质量问题纠纷问题，一是商砼公司已查找质量问题原因，预防后续出现同类问题。二是918博天堂集团对经办人和治理人进行传递品评处置。三是组织员工进建《合同治理法子》，推带头工纯熟把握合同治理规范，同步提升合同风险鉴别与防备意识，从源头降低合同有关风险。四是拟定通用合同模板，合同条款中明确双方的权势和使命，清澈约定质量尺度、验收流程、问题追责方式及赔偿机造等，确保质量责任划分清澈、可执行，削减因合同条款吞吐引发的纠纷。

3.针对殡仪公司扩建的经营性公墓未按划定划出至少20％建成墓位确定为公益性墓位，尝试当局定价销售问题，一是殡仪公司已从现有832个的墓位中划出183个作为公益性墓位。二是殡仪公司就公益性墓位定价与泸县发展鼎新局和民政局沟通协调，但由于殡仪公司整体的经营性，上级部门不予定价，后续殡仪公司将综合思考成本效益准则和公益性准则进行科学定价并向社会公示。三是殡仪公司订正美满《泸县玉蟾殡仪服务有限公司销售人员治理造度》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司民间殡仪服务从业人员治理造度 》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司丞相猴子墓墓碑刻字流程治理造度》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司丞相猴子墓祭扫治理造度》等，成立了对公墓业务合规治理的长效机造。

4.针对玉蟾殡仪公司无凭据收取过关费问题，一是殡仪公司已将收取的过关费悉数上缴财政。二是对监督治理不力人员进行问责处置。三是殡仪公司订正美满了《泸县玉蟾殡仪服务有限公司殡仪服务造度》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司殡仪车及驾驶员治理造度》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司遗体接运治理造度》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司民间殡仪服务从业人员治理造度》，对遗体运输治理过程进行了系统的划定，为遗体运输业务规范治理提供了造度保险。

5.针对蟾殡仪公司超尺度收取相框费问题，一是殡仪公司凭据业务？槭崂碜灾鞫凵唐坊蚍务目录，将有关商品或服务销售价值、定价凭据依法向社会公示，其中墓穴装璜（含镶嵌图片、划相框）类，涉及壁墓、地墓、墓园别离定价100元/个、10元/个、100元/个。二是918博天堂集团对履职不到位的经办人员和治理人员赐与传递品评处置。三是殡仪公司造订了业务运营治理法子，细化划定殡仪中心和公墓中心业务治理规范，实现业务治理的造度化、尺度化。

6.针对殡仪公司无凭据收取公墓证书费问题，一是918博天堂集团对履职不到位的经办人员和治理人员进行传递品评处置。二是殡仪公司自2024年6月已全面终场公墓证书收费，并以这次审计为契机，造订了《泸县玉蟾殡仪服务有限公司民间殡仪服务从业人员治理造度 》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司丞相猴子墓墓碑刻字流程治理造度》、《泸县玉蟾殡仪服务有限公司殡仪服务造度》，以造杜着化业务流程，推动殡仪服务规范化和尺度化。

7.针对殡仪公司个别墓穴折扣超造度划定问题，一是殡仪公司对2023年以来的墓穴销售订单发展全面举一反三自查，未发现低于治理法子划定折扣销售的情况。二是责令经办人员和治理人员向918博天堂集团党委提交书面查抄，以促使其深刻意识问题。三是殡仪公司造订《泸县玉蟾殡仪服务有限公司墓位销售折扣造度》，明确了墓位销售折扣尺度、折扣审批流程、折扣权限治理等内容，从尺度、流程、权限三方面成立起了墓穴销售折扣的关环治理。

（五）财政治理方面

1.针对918博天堂集团融资打算不科学、未细化，有息负债占比高，部门项目高息融资问题，一是918博天堂集团已实现93.75%的高息贷款置换。二是财政融资部在已成立融资项目储蓄库的基础上，将以“十五五”规划执行为沉要契机，进一步丰硕更新项目库，为公司发展提供资金支持。三是918博天堂集团订正《918博天堂筹资治理造度》，对筹资审计提出问题后，918博天堂集团新增融资款子，均严格依照省当局关于防备和化解市县融资平台公司债务风险有关政策要求发展融资活动，严控资金成本。

2.针对918博天堂集团未全面落实债务举借管控要求问题，一是我公司已于2025年3月13日送还非标融资贷款。二是918博天堂集团党委赐与经办人、分管辅导、集团辅导传递品评处置，并责令其向集团党委提交书面查抄。三是918博天堂集团造订了《918博天堂融资居间业务治理造度》，明确了融资居间业务发展准则、融资居间服务机构拔取、融资居间用度法式治理、融资居间用度风险防控等内容。

3.针对殡仪公司拖欠企业账款问题，一是审计指出问题后，殡仪公司已全额退还龙兴公司质保金。二是殡仪公司参照918博天堂集团有关造度，造订了《泸县玉蟾殡仪服务有限公司往来账款治理造度》，对应收款子治理、应酬款子治理、质保金治理、对账差距处置等内容做了系统划定，成立了往来账款的长效治理机造。

4.针对殡仪公司多计龙兴构筑公司工程款问题，一是龙兴公司已将多计工程款退还殡仪公司。二是殡仪公司组织员工进建工程项目治理有关司法律规如《根基建设财政规定》（财政部令第81号），确保后续工程项目核算正确。

5.针对殡仪公司新建墓位成本核算不正确问题，一是殡仪公司对项目成本凭据现实情况进行调整，将涉及到的前期构筑资料等进行了调减。二是时任管帐人员未推广好成本核算的审核把关使命，但因其已去职，918博天堂集团党委钻研决定，免予处罚。三是殡仪公司组织有关人员进建《根基建设财政规定》、《中华人民共和国管帐法》、《企业管帐准则》，进一步提升财政人员专业素养与风险防控意识，切实保险后续公司账务处置合法、规范。

6.针对殡仪公司库存商品账实不符问题，一是殡仪公司成立查究幼组，对库存商品进行全面查究，已依照销售收入占比分摊130个墓穴成本，确保账实相符、账账相符。二是殡仪公司订正了《泸县玉蟾殡仪服务有限公司仓库及库管人员治理造度》，规范了仓库治理秩序、明确库管人员职责天堑，切实保险殡仪服务物资安全。三是殡仪公司组织有关人员进建《治理造度汇编》，对库存规划、出入库流程、盘点核算等关键环节进行沉点解读，助力提升员工库存治理水平。

（六）资产治理使用和措置方面

1.针对918博天堂集团资产措置不合规问题，一是泸县二中尝试学堂成立健全资产治理台账，明确产权归属和治理主体，对资产进行全性命周期动态治理。二是泸县二中尝试学堂组织有关人员进建《固定资产治理法子》，沉点进建了固定资产从购置、使用治理、查究、措置方面的内容，要求资产治理人员要把固定资产治理的有关审批流程内化于心，表化于心，杜绝出现流程颠倒的情况。

2.针对商砼公司部门固定资产和原资料持久闲置问题，一是商砼公司已成立了闲置固定资产台账，明确了每项资产的治理责任人、闲置时长、闲置原因、盘活方向，便于后续对闲置固定资产进行动态追踪和高效治理。二是商砼公司将不休提升资产盘活效能，提升资产治理规范性，确保国有资产保值增值。

3.针对殡仪公司资产治理不善，未成立原资料出入库台账问题，一是殡仪公司已成立原资料出入库台账，明确了原资料入库功夫、出库功夫、治理人员、库存数量等关键信息，确保原资料治理可追忆。二是殡仪公司订正了《泸县玉蟾殡仪服务有限公司仓库及库管人员治理造度》，规范了仓库治理秩序、明确库管人员职责天堑，成立起原资料出入库治理的长效机造。三是殡仪公司组织有关人员进建《治理造度汇编》，解读了《仓库及库管人员管造造度》，为保险国有资产安全筑牢防线。

二、坚韧审计整改成就的工作铺排

918博天堂集团将持续深入审计整改功效，确保问题整改不反弹，构建合规治理长效机造，造就合规文化。

（一）强化责任关环治理，压实长效整改责任

918博天堂集团严格依照审计整改建议，查抄整改措施落地情况、造度执行有效性及问题复发风险，对核查发现的“假整改”、“表表整改”情况，端庄查究有关单元及人员责任，并将核查了局利用于年终查核，对必要持久对峙的整改事项，对峙常抓不懈，持续推动，切实将整改责任贯通经营治理全过程。

（二）狠抓造度落实，筑牢合规治理根基

918博天堂集联结合自身业务现实，分层分类组织员工发展造度进建，沉点萦绕造度主题条款、操作流程进行解读，切实将造度内容转化为员工日常工作的行为准则，为后续不折不扣执行造度、筑牢合规治理防线奠定坚实基础。同时对峙抓早抓幼，防微杜渐，实时对造度执行不力的问题早发现、早提醒，以持续有力的监督查抄传导执纪压力，确保各项造度落实见效。

（三）提升监督查抄效力，强化合规文化造就

918博天堂集团通过集团内网、公家号等渠路，常态化宣传合规治理、司法律规知识，对经管治理中的合规风险发展常态化监督，疏导整个员工设置“合规为先、风控为要”的经营理想，推动合规文化融入日常工作，切实将审计整改成就转化为高质量发展的内活泼力。

918博天堂

2025年11月17日